有全额保证金的企业,为什么还要开银行承兑汇票?

银行承兑汇票,简单而言,就是银行的一种付款承诺函,票据到期后,银行需要无条件支付票据上的款项。

举个小例子:A工厂从事家具制造行业,目前需要向B企业采购一批原材料,但是自有资金不足,想要佘款,B企业不同意;所以A这这时候就向银行请求开立一张承兑汇票,由银行承诺到期无条件支付货款给B企业(比如一张1000万元,6个月期限的银行承兑汇票,那么B拿到这张票据6个月满之后,就可以直接找银行要钱,银行必须无条件支付),由于有银行的承诺,B就同意发货了。A企业利用B的材料加工销售之后,取得货款回笼,然后在银承票据到期前,把款项转给银行即可,这样到期B来取款时,银行就把A的款项直接支付给B就可以(如果A到期没转入相应的资金,银行就必须先垫款给B企业,在自己向A追缴)。

这个案例中,A利用银票打了个时间差,付出的成本是开票的手续费及敞口承诺费(大概约为票据面值的2.5%左右),银行赚取上述费用以及保证金存款(一般一张1000万元的票,A需要缴纳30%的保证金,即300万元),整个案例中只有B吃亏,要等6个月后才能回款,如果无法转贴出去,要提前支取,只能在支付一笔贴现费用给银行。

全额保证金

从上述分析,我们可以知道,一般情况下是A资金不足时,才会去申请开立银行承兑汇票,以获得一个时间差。但是现实中我们有时候却会碰到全额保证金的承兑汇票,也就是说银行开这张1000万元的票据出来,A相应的存入了1000万元的保证金到银行的账户里(这个资金会被冻结起来,直到这笔业务结束,如果到期A没有打款进来,会直接用着1000万元保证金支付给B企业)。

既然A有1000万元的资金,为什么不直接给B企业,反而要来开1000万元的承兑汇票呢?基本上来说都是为了配合银行:现实中银行为了完成存款任务,有时候会要求企业配合办理一些全额质押的业务,以增加日均存款。当然这个对于企业也没有多少坏处,虽然保证金资金被冻结,但是照样会计息,到期后还是有利息可拿的,而且配合银行对于后续的融资银行可能会给予优惠,所以真正吃亏的只有B企业一家。

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